Планирование финансов
Норматив авансов покупателей планируется исходя из среднего срока авансов (tав) в днях и доли продукции, отгружаемой по предоплате, причем сумма доли продукции, отгружаемой по предоплате, и доля продукции, отгружаемой без предоплаты (в планировании дебиторской задолженности), должна быть равна единице. Формула для расчета:
. (3.47)
Таблица 3.22. Нормируемые краткосрочные пассивы, руб. (тыс. руб.)
|
№ п/п |
Наименование актива |
На начало года |
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
Всего за год |
|
1 |
Кредиторская задолженность |
911,2 |
1965 |
1179 |
2279,4 |
2436,6 |
7860 |
|
2 |
Авансы покупателей |
397,6 |
786,1 |
471,66 |
911,876 |
974,764 |
3144,4 |
|
3 |
Расчеты с персоналом |
213,6 |
111,4 |
66,84 |
129,224 |
138,136 |
445,6 |
|
4 |
Расчеты с бюджетом: |
192 |
223,1 |
133,86 |
258,796 |
276,644 |
892,4 |
|
по НДС |
57,6 |
66,93 |
40,158 |
77,6388 |
82,9932 |
267,72 | |
|
по налогу на прибыль |
48 |
55,775 |
33,465 |
64,699 |
69,161 |
223,1 | |
|
по прочим налогам и платежам |
86,4 |
100,395 |
60,237 |
116,4582 |
124,4898 |
401,58 | |
|
5 |
Итого нормируемые краткосрочные пассивы |
1906,4 |
3308,7 |
1985,22 |
3838,092 |
4102,788 |
13234,8 |
|
6 |
Прирост нормируемых краткосрочных пассивов |
285,96 |
496,305 |
297,783 |
575,7138 |
615,4182 |
1985,22 |
Планирование норматива задолженности по выплатам заработной платы работникам осуществляют из заданного нормативного срока задержки выплаты с начала месяца (tЗП) в днях:
, (3.48)
где КЗП - кредиторская задолженность по заработной плате, руб.; ФЗПпл - плановый фонд заработной платы по предприятию, руб.
Планирование нормируемых краткосрочных пассивов по расчетам с бюджетом осуществляется следующим образом:
Еще статьи по экономике
Финансово-хозяйственная деятельность ЗАО Сталькрон
На современном этапе развития России обеспечение стабильной
работы предприятий по выпуску конкурентоспособной продукции, является задачей
первостепенной важности. Направленность торговой ...
Себестоимость и рентабельность производства мяса КРС
Себестоимость
продукции (работ, услуг) представляет собой стоимостную оценку используемых в
процессе производства продукции (работ, услуг) природных ресурсов, сырья,
материалов, топлива ...
Формирование рыночной цены
Представление о цене сложилось достаточно давно. Изначально цену
связывали именно с денежным выражением стоимости товара, затем стали
рассматривать как отдельную характеристику товара. Ц ...