Планирование финансов
Норматив авансов покупателей планируется исходя из среднего срока авансов (tав) в днях и доли продукции, отгружаемой по предоплате, причем сумма доли продукции, отгружаемой по предоплате, и доля продукции, отгружаемой без предоплаты (в планировании дебиторской задолженности), должна быть равна единице. Формула для расчета:
. (3.47)
Таблица 3.22. Нормируемые краткосрочные пассивы, руб. (тыс. руб.)
№ п/п |
Наименование актива |
На начало года |
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
Всего за год |
1 |
Кредиторская задолженность |
911,2 |
1965 |
1179 |
2279,4 |
2436,6 |
7860 |
2 |
Авансы покупателей |
397,6 |
786,1 |
471,66 |
911,876 |
974,764 |
3144,4 |
3 |
Расчеты с персоналом |
213,6 |
111,4 |
66,84 |
129,224 |
138,136 |
445,6 |
4 |
Расчеты с бюджетом: |
192 |
223,1 |
133,86 |
258,796 |
276,644 |
892,4 |
по НДС |
57,6 |
66,93 |
40,158 |
77,6388 |
82,9932 |
267,72 | |
по налогу на прибыль |
48 |
55,775 |
33,465 |
64,699 |
69,161 |
223,1 | |
по прочим налогам и платежам |
86,4 |
100,395 |
60,237 |
116,4582 |
124,4898 |
401,58 | |
5 |
Итого нормируемые краткосрочные пассивы |
1906,4 |
3308,7 |
1985,22 |
3838,092 |
4102,788 |
13234,8 |
6 |
Прирост нормируемых краткосрочных пассивов |
285,96 |
496,305 |
297,783 |
575,7138 |
615,4182 |
1985,22 |
Планирование норматива задолженности по выплатам заработной платы работникам осуществляют из заданного нормативного срока задержки выплаты с начала месяца (tЗП) в днях:
, (3.48)
где КЗП - кредиторская задолженность по заработной плате, руб.; ФЗПпл - плановый фонд заработной платы по предприятию, руб.
Планирование нормируемых краткосрочных пассивов по расчетам с бюджетом осуществляется следующим образом:
Еще статьи по экономике
Экономическая эффективность производства зерновых культур и пути ее повышения в современных условиях на примере КУСХП Зеленка
Одной из крупнейших отраслей земледелия является производство
зерна. Обеспечение народа продовольственным зерном собственного производства -
важнейшая государственная проблема. Решающее ...
Эволюция теорий мировой торговли в экономике
теория международная мировая
торговля
Одной
из наиболее важных форм международных экономических отношений является
международная торговля. По некоторым оценкам на долю торговли приходитс ...
Роль бизнес-планирования в стратегическом развитии казенного предприятия (на примере ФКП УТ ЛенВО ОСП Ломоносов)
Тема бизнес-планирование одинаково важна как для тех, кто
только собирается создавать новое предприятие, так и для тех, кто уже не
новичок в бизнесе, однако хочет расширить его объемы, в ...