Анализ структуры и динамики себестоимости ОАО «БелЗАН» за 2005 - 2006 годы
План по объему производства перевыполнен на 11457 тыс. рублей или на 0,6%. Не вполне обоснован рост общехозяйственных расходов. При увеличении роста объема производства на 0,6%, рост накладных фактических расходов по сравнению с плановыми составил 15,8%.В таблице 2 представлен анализ структуры и динамики затрат за 2006 год
Таблица 2 - Анализ структуры и динамики затрат ОАО «БелЗАН»за 2006 год
|
№п/п |
Наименование статей затрат |
2006 года | |||
|
План, сумма, тыс.руб |
Факт. сумма, тыс.руб. |
План Удельный вес,% |
Факт Удельный вес,% | ||
|
1 |
Основные материалы |
1422959,5 |
1463727,6 |
53,8 |
55,5 |
|
2 |
Вспомогательные материалы |
83335,7 |
76660,6 |
3,2 |
2,9 |
|
3 |
Комплектующие материалы |
48694,7 |
36471,4 |
1,8 |
1,4 |
|
4 |
Возвратные отходы |
11426,8 |
14533,0 |
0,43 |
0,6 |
|
5 |
Топливо и энергия на технологические нужды |
108857,3 |
98884,1 |
4,1 |
3,8 |
|
6 |
Заработная плата основных производственных рабочих |
88052,3 |
86058,7 |
3,3 |
3,3 |
|
7 |
Отчисления на соц. нужды |
32401,6 |
31406,8 |
1,2 |
1,2 |
|
8 |
Расход специнструмента |
113205,6 |
105042,9 |
4,3 |
3,9 |
|
9 |
Общепроизводственные расходы |
382678,4 |
378484,3 |
14,5 |
14,6 |
|
10 |
Затраты на освоение новой продукции |
3900,0 |
4020,2 |
0,15 |
0,1 |
|
11 |
Общехозяйственные расходы |
317963,7 |
311450,2 |
12,02 |
11,8 |
|
12 |
Потери от брака |
2780,6 |
2528,9 |
0,1 |
0,09 |
|
Производственная себестоимость |
2593402,7 |
2580202,7 |
98,04 |
97,9 | |
|
13 |
Коммерческие расходы |
51731,1 |
55702,2 |
1,96 |
2,1 |
|
Полная себестоимость |
2645133,8 |
2635904,9 |
100 |
100 | |
|
Переменные расходы |
1950911,3 |
1945970,4 |
73,8 |
73,8 | |
|
Постоянные расходы |
694222,5 |
689934,5 |
26,2 |
26,2 | |
Еще статьи по экономике
Технико-экономическое обоснование инвестиционного проекта по запуску новой технологической линии по производству диэлектрических перчаток
В
настоящее время существует не мало возможностей для инвестирования. Но при этом
у большинства предприятий свободные финансовые ресурсы, доступные для
инвестирования, в разной степени ...
Исследование реализации продукции (на основе материалов ОАО Промприбор)
Основной задачей промышленных предприятий является наиболее полное
обеспечение спроса населения высококачественной продукцией. Темпы роста объема
производственной продукции, повышение ее ...
Исследование использования прибыли
прибыль финансирование хозяйственный
Прибыль выступает показателем оценки эффективности хозяйственной
деятельности коммерческой организации, кроме этого является источником
финансирования ...