План производства

Рассчитаем постоянные расходы в месяц:

Аренда составляет 34 600 рубля. Аренда производственного помещения - 200 м2 · 150 рублей за 1 м = 30 000 рублей Аренда офиса - 23 м2 ·200 рублей за 1 м = 4 600 рублей.

) Заработная плата АУП:

Директор - 23 000 рублей.

Менеджер по рекламе и сбыту - 12 000 рублей.

Итого: 35 000 рублей.

) Страховые взносы - 34,2% от заработной платы.

Итого: 11 970 рублей.

) Затраты на рекламу 4 500 рублей.

) Амортизация 28 623 рубля до 3 лет, 27 333 рубля до 5 лет.

) Спец. одежда (покупаем раз в год, её стоимость списываем в первый квартал): костюм - 850 рублей; обувь - 550 рублей; футболка - 155 рублей; головной убор - 83 рубля; халат - 312 рублей.

Получаем: 1 638 рублей · 4шт.+312 рублей = 6 864 рубля.

) Комплект мебели 14 100 рублей.

) Тележка грузовая платформенная 3 990 рублей · 2шт.=7 980 рублей.

) Проценты за банковский кредит: 1 квартал - 72 377,87 рублей; 2 квартал - 67402,37 рубля; 3 квартал - 62 225,18 рублей; 4 квартал - 56 838,13 рублей.

Всего постоянных затрат в месяц: 138 159,30 рублей (в среднем).

Рассчитаем переменные расходы в месяц (без стоимости сырья):

Электричество: оборудование - 5,68 кВт · 8 часов · 21 день · 1,97рубль/кВт·ч·2 шт. = 3 760 рублей; энергосберегающие лампы накаливания - 0,05кВт · 8часов · 21 день · 1,97 рубль/кВт·ч · 10 ламп = 166 рублей; электротельфер - 0,8 кВт · 5 часов · 21 день · 1,97 рубль/кВт·ч = 166 рублей.

Итого: 4 092 рубля.

Заработная плата рабочих:

Главный оператор - 17 000 рублей.

Оператор - 10 000 рублей.

Разнорабочий + водитель - 14 000 рублей.

Разнорабочий - 8 000 рублей.

Уборщица - 4 330 рублей.

Итого: 53 330 рублей.

) Страховые взносы - 34,2% от заработной платы.

Итого: 18 238,86 рублей.

Всего переменных затрат в месяц: 75 660,86 рублей.

Планируемый объем продаж в месяц по кварталам:

Для расчета себестоимости продукции необходимо знать среднее количество продаваемой продукции в месяц и долю каждого вида продукции в общем объеме.

Таблица 12 - Объем продаж

Еще статьи по экономике

Производство цельнометаллической просечно-вытяжной сетки (ЦМПВС)
Современный рынок строительных материалов развивается и не стоит на месте благодаря новым технологиям. На смену привычным и обыденным материалам приходят новые продукты и технологии. Эт ...

Тенденции и формирование экономики знаний
С конца 90-х годов прошлого века широкое распространение в западной и отечественной науке получил термин «экономика знаний» или «экономика, основанная на знаниях» (в прямом переводе с англи ...

Управление амортизационной политикой и основными фондами предприятия
В условиях становления рыночной экономики одной из насущных задач общества является сохранение, техническое перевооружение и дальнейшее развитие материально-технической базы производств ...