Экологическая цена экономического роста Украины

Тема контрольной работы ""Экологическая цена" экономического роста Украины" по дисциплине "Экономика Украины".

В настоящее время парадигмы экономического развития претерпевают модификации под воздействием процесса глобализации и мощных экологических вызовов, требующих их адекватного отражения з теории и практике управления национальными хозяйствами. При этом оказывается, что традиционные макроэкономические показатели не могут дать полную картину общественного развития и роста благосостояния населения, зависящих от многих факторов, в частности, от качества природной среды.

Отметим, что многочисленными, преимущественно зарубежными, исследованиями раскрыто непосредственное воздействие качественных параметров природно-ресурсного потенциала любой страны на динамику ее ВВП. Показано, что процессы биологического воспроизводства и материальные потоки природных ресурсов вносят свой вклад в выпуск продукции, тогда как экологическая деградация, естественная гибель или истощение запасов природных благ препятствуют ему или уменьшают его.

Сокращение потока природных благ и экологических услуг сужает возможности получения стабильного дохода, и наоборот, улучшение ситуации с наличными природными ресурсами в стране приводит к росту доходов надушу населения, что, в свою очередь, является результатом использованных в прошлых периодах инвестиций в развитие экологической инфраструктуры, сферу охраны природной среды, воспроизводство экологических активов. Отсюда становится очевидной необходимость учесть состояние природного капитала в макроэкономическом анализе совокупного общественного продукта, в частности, в отношении образования ресурсопотоков и эффективности использования природных благ, влияния (положительного или отрицательного) природного капитала на динамику денежных потоков. Это достижимо благодаря разработке методики расчета экологически скорректированного показателя ВВП, или "зеленого" ВВП (англоязычные синонимы: Green GDP, Environmentally-Adjusted Domestic Product, Eco-Domestic Product). Особо подчеркнем, что "зеленый" ВВП, как, впрочем, и вообще экологическое счетоводство, распространяясь в мировой системе национальных счетов, опирается на экологический фактор как на внутренний параметр функционирования экономики.

Следует подчеркнуть, что переход к экологически скорректированным показателям доходов обеспечивает достоверную статистическую информацию, во-первых, о состоянии и устойчивости природноресурсной базы как источника экономического роста; во-вторых, о положительном или отрицательном влиянии экологического фактора на процесс образования и использования ВВП; в-третьих, о надежности расчетов движения валового продукта и эффективности общественных экологических затрат. Конечная цель этого перехода заключается в том, чтобы иметь возможность выяснить, превзойдет ли ВВП экономический доход, если выпуск достигается за счет исчерпания природного капитала.

Цель работы - обосновать необходимость учета состояния природного капитала в анализе экономического развития; обобщить международный опыт в оценке экологически откорректированных макроэкономических показателей хозяйственной деятельности; раскрыть существующие методические подходы к расчету "зеленого'' валового внутреннего продукта; вычислить экологически откорректированный чистый внутренний продукт Украины и установить разногласие между традиционным и "зеленым" ВВП Украины в 2001-2007гг. в цифровом измерении.

экономический экологический капитал валовой

"Экологическая цена" экономического роста Украины

В мировой статистической практике содержится немало исследований по оценке экологически скорректированных макроэкономических показателей. Такие разработки были начаты еще в середине 80-х годов прошлого столетия и время от времени проводятся в отдельных странах. Научные результаты оценки, полученные в разные периоды и в различных странах, обобщены в таблице 1.

Таблица 1.Расхождение между традиционно рассчитанными и экологически скорректированными макроэкономическими показателями хозяйственной деятельности стран мира

Страна

Использованный методический подход (исполнители)

Результаты экологической корректировки основных макроагрегатов

Индонезия

Учитывалась калькуляция истощения природных благ (ухудшение состояния лесов и почвы, падение добычи нефти)

Среднегодовые темпы роста ВНП снизились за 1974-1984 гг. с 7,1 до 4,1 %, согласно оценкам ухудшения определенных видов природных ресурсов. Уменьшение стоимости ВНП вследствие истощения природных благ составило 14%

Коста-Рика

В экологической корректировке ВНП учитывались оценки ухудшения природной среды, включая плодородие почв, состояние лесных и рыбных ресурсов

По материалам Института мировых ресурсов (World Resources Institute), цифра 4,6% среднегодового роста традиционно рассчитанного ВНП в период 1970-1989 гг. должна быть уменьшена, по крайней мере, на 1/4, если принять во внимание сокращение природного капитала страны. С учетом оценок ухудшения природной среды стоимость традиционно рассчитанного ВНП в 1989 г. уменьшилась на 5,7%

Польша

В расчетах приняты во внимание уменьшение запасов природных ресурсов, рост расходов на здравоохранение, потери рабочего времени из-за повышения заболеваемости населения и др.

Экономический ущерб от загрязнения среды и утраты ресурсов в середине 80-х годов составил 10-12% от стоимости ВВП

США

Экологическую корректировку ВНП провело статбюро Секретариата ООН совместно с МБРР

Стоимость традиционно рассчитанного ВНП в 1989 г. составила 293337 млрд. дол., а экологически взвешенного -222475 млрд. дол.

Япония

Экологическую корректировку ВВП провело Японское агентство экономического планирования (Japan's Economic Planning Agency) на основе данных о деградации природной среды в силу загрязнения воздуха, водных ресурсов и потери биоразнообразия

В 1990 г. деградация природной среды причинила ущерб японской экономике на сумму 8,4 трлн. иен (100 млрд. дол.), или 2% от ВВП

Южная Корея

При расчете экологически скорректированного ЧВП принято во внимание истощение природных ресурсов (лесных, рыбных и минерального сырья), а также ухудшение состояния земельных, водных ресурсов и качества воздуха

Экологически скорректированный ЧВП в 1985-1992 гг. составил от 95,9 до 97,4% от традиционного

Таиланд

Исследование предусматривало экологическую корректировку традиционного ЧВП на сокращение запасов природного газа

Разница между экологически скорректированным и традиционным ЧВП в течение 1985-1994 гг. была меньше 1% (обычно - меньше 0,5%)

Швеция

Учитывались уменьшение запасов железной руды, сокращение площадей сельскохозяйственных земель, потеря биоразнообразия, загрязнение природной среды веществами, приводящими к эвтрофикации, росту кислотности лесных почв, повреждению основных фондов, а также расходы на воспроизводство и охрану природной среды

Частично скорректированный ЧВП в 1993 г. был меньше традиционно рассчитанного на 1,02%, а в 1997 г. - меньше на 0,87%. В 1993 г. разница возросла до 2,15% ввиду потерь рекреационной ценности вследствие деградации природной среды. Экологически скорректированный ЧВП составил 178587 млн. дол. (в ценах 2000 г.), традиционно рассчитанный -180550 млн. дол., в 1997 г. показатели были равны, соответственно, 200568 и 202470 млн. дол.

Шотландия

При расчете "зеленого" ЧВП приняты во внимание ущерб от загрязнения S02, NOx, СО, СН4, С02 и мелкими частицами, а также уменьшение запасов угля, нефти, песка, гравия, лесных и рыбных ресурсов

Разница между экологически скорректированным и традиционным ЧВП в 1992-1999 гг. колебалась от 2 до 7%, составляя в среднем около 4%

Нидерланды

Согласно эконометрической модели развития национального хозяйства, учитывались результаты осуществляемой экологической политики

Индекс роста традиционно рассчитанного ВНП в 1980-2000 гг. составил 164, а исчисленного по результатам экологической политики - лишь 127

Франция

Расчет экологически скорректированного ЧВП включал данные об исчерпании энергетических и минеральных полезных ископаемых, использовании и приросте лесных ресурсов, а также вреде от загрязнения воздуха СОг, NOx, SO2 и мелкими частицами

Для 1990-2002 гг. экологически скорректированный ЧВП был постоянно меньше традиционного, а разница колебалась, в зависимости от метода оценки и количества рассматриваемых загрязнителей, в пределах около 3-5%

Китай

Учитывались экономические потери от загрязнения водной среды и атмосферного воздуха, размещения твердых бытовых отходов и от спорадических инцидентов в хозяйственной деятельности. Ввиду ограниченности данных и недостаточной разработанности методики не принимались во внимание загрязнение грунтов и подземных вод, а также снижение запасов природных ресурсов. Отчет по "зеленому" ВВП разработало Государственное управление по охране природной среды совместно с Государственным статуправлением КНР. В 2004 г. премьер Вэнь Цзябао объявил, что через несколько лет "зеленый" ВВП заменит традиционный. Исчислять "зеленый" ВВП прекратили в 2007 г., когда стало понятно, что реальный экономический рост оказался ниже политически принятого уровня (в некоторых провинциях экологически скорректированный ВВП попросту был равен нулю). Правительство КНР запретило публиковать отчетность о "зеленом" ВВП за 2005 г.

Согласно отчету, в 2004 г. экономические потери от определенных видов загрязнения природной среды составили 66 млрд. дол., или 3,05% от ВВП. Кроме того, стоимость очистки воздуха и водных поверхностных ВВП (36 млрд. дол.). На самом деле, по мнению авторов отчета, негативный вклад экологических проблем в китайскую экономику намного больше. По независимым оценкам Мирового банка, стоимость деградации природной среды и снижения запасов ресурсов в КНР за последнее десятилетие значительно выше и составляет от 8 до 12% роста традиционного ВВП, то есть реальный рост экономики страны близок к нулю. Однако в самом последнем докладе "Индекс "зеленого" ВВП для 300 китайских муниципалитетов", подготовленном ведущим научным центром (World Economy Research Center at the Beijing Technology and Business University's School of Economics), утверждается, что рост этого индекса в 2009 г. составил в среднем 0,1151, а сам он увеличился на 9,41% против 2008 г., свидетельствуя, по мнению авторов доклада, об улучшении эффективности природопользования в КНР

Как видим, проведенные исследования по оценке экологически скорректированных макроэкономических показателей хозяйственной деятельности 12 стран мира в разные периоды значительно отличаются исходными статистическими данными, в частности, элементами рассматриваемого природного капитала, видами потерь от деградации природных ресурсов и благ; имеет место также ограниченность методических подходов к выяснению уровня воздействия экологического параметра на традиционные показатели системы национальных счетов. В то же время аналитический обзор приведенных расчетов экологически скорректированных макроагрегатов обнаруживает поразительные их итоговые результаты, раскрывающие существенное, принципиальное расхождение с традиционно исчисляемыми, величины которых завышены во всех странах без исключения.

Максимальное расхождение между традиционно рассчитанным и "зеленым" ВВП продемонстрировала мировому сообществу КНР, фактически сведя к нулю темпы собственного развития. Практикой своего хозяйствования Китай подтвердил предвидение известного английского экономиста Мартина Вульфа: "Если некая страна только увеличивает материальный капитал и сокращает капитал природной среды, то ее общий капитал, возможно, будет равен нулю и развитие не сможет продолжаться". По мнению специалистов, "бессмысленно оценивать рост экономики Китая ростом его ВВП. Власть неудержимо стремится к ненормально быстрому росту ВВП, но цена этому весьма велика - серьезный непоправимый вред природной среде, что является преступлением перед потомками. "Зеленый" ВВП способен реально отразить экономическое развитие страны". Опыт Китая убеждает, что учет в калькуляции ВВП хотя бы двух позиций - расходов на охрану и воспроизводство природных ресурсов, а также потерь от деградации и (или) уничтожения природных благ - уже повышает степень достоверности статистической информации, помогая избежать иллюзорности в оценке состояния и перспектив хозяйственной деятельности любой страны.

В самом деле, "зеленый" ВВП, допуская вычет из традиционного ВВП стоимостных показателей расходов природных ресурсов и деградации окружающей среды, позволяет представить последствия взаимодействия хозяйствования и природы в цифровом измерении на протяжении определенного периода, реалистичнее отразить экономическое развитие страны и потому получить более достоверную информацию о формировании совокупных доходов, усиливая адекватность статистических данных об уровне, достигнутом государством, и его экономическом положении.

Несмотря на масштабный прогресс экологического счетоводства в течение последних двух десятилетий, особенно в странах Европейского Союза, до настоящего времени не выкристаллизовался единый метод расчета экологически скорректированного ВВП.

При этом сторонники экологической корректировки традиционных макроэкономических показателей выделяют три основных фактора, которые необходимо принимать во внимание, исчисляя "зеленый" ВВП, а именно:

) уменьшение запасов природных ресурсов в результате экономической деятельности;

) расходы на охрану природной среды и (или) на ликвидацию ущерба, причиненного ею;

) вред природной среде вследствие экологодеструктивного хозяйствования, который не был должным образом нейтрализован и привел к ее деградации.

В свою очередь, на пути корректного учета этих факторов есть ряд препятствий, и среди них - недостаточное развитие методов денежной оценки негативного влияния экономической деятельности на состояние природной среды и здоровья людей, методов определения стоимости элементов природного капитала, для которых не характерны рыночные трансакции, методов определения ресурсной ренты и др. Вместе с тем отметим, что специалисты разработали общие подходы к методике расчета экологически скорректированного ВВП, комбинации которых могут быть применены в практических исчислениях. К настоящему времени сформированы следующие методические подходы (направления).

Первый методический подход заключается в учете деградации природной среды вследствие накопления в ней загрязняющих веществ и отходов. Если прежде считалось, что экосистемные (экологические) услуги являются чем-то неисчерпаемым и выгоду от них можно будет получать постоянно, то теперь все чаще речь идет об ограничении влияния экономической деятельности на природную среду, чтобы, сохранив экосистемы в чистоте и целостности, иметь такую возможность и в будущем. Выросло общественное понимание того, что деградация природной среды влияет на систему хозяйствования, состояние ресурсов, естественных и созданных человеком, на здоровье населения, а потому надлежащим образом должна быть отражена в основных показателях развития страны.

Вторым направлением, продолжающим расчет экологически скорректированного ВВП, является учет уменьшения запасов природного капитала (например, вследствие добычи полезных ископаемых), а также их увеличения благодаря открытию новых месторождений или переоценке объема ранее известных.

Согласно третьему направлению, "зеленый" ВВП следует рассчитывать из величины чистого внутреннего продукта, выведенной при помощи первого и второго методических подходов, за вычетом затрат на борьбу с деградацией природной среды. В самом деле, издержки на ее охрану, включаемые в традиционной системе национальных счетов в конечное потребление, должны в экологически скорректированных национальных счетах отражаться в зависимости от их влияния на природный капитал. Поскольку эти расходы призваны улучшить состояние определенного элемента природного капитала, постольку их нужно исключать из расчета экологически скорректированного ВВП, перемещая из категории конечного потребления в категорию промежуточного потребления, тогда как экономический эффект от таких расходов, если он может быть оценен, следует прибавлять к данному показателю.

Отправным пунктом на пути к исчислению экологически скорректированного ВВП служит стандартная процедура учета потребления основного капитала и определения, в результате, чистого внутреннего продукта. Поэтому, подытоживая, отметим, что методологически корректный алгоритм обшей схемы расчета экологически скорректированного ВВП формализуется следующим образом:

"Зеленый" ВВП = ВВП - ПОК - ППР - РОПС - ДПС,

где ПОК - потребление основного капитала;

ППР - потребление природных ресурсов (уменьшение их запасов); РОПС - расходы на охрану природной среды;

ДПС - деградация природной среды (ущерб среде) вследствие экономической деятельности.

Даже при отсутствии единой, официально согласованной методики для расчета "зеленого" ВВП этот показатель, базируясь на понятных теоретических посылках, представляет собой полезный инструмент для статистически достоверной оценки последствий влияния экономической деятельности на природную среду. Особенно важным и практически ценным является расчет экологически скорректированного ВВП для тех стран, чья экономика в большой степени зависит от использования природных ресурсов, в частности для Украины.

Однако у нас, как свидетельствует практика отечественного хозяйствования, сложившаяся ситуация никак не отражается на расчете традиционных макроэкономических показателей, соответственно, и не принимается во внимание должным образом при планировании государственной политики, прогнозировании потенциальных угроз национальной безопасности в перспективе. Поэтому возникает объективная потребность в экологической корректировке традиционных макроагрегатов, и прежде всего главного из них - валового внутреннего продукта, которая осуществляется благодаря расчету "зеленого" ВВП. Воспользуемся для этого доступными статистическими данными, руководствуясь изложенными выше обобщенными научными наработками, которые с успехом применяются за рубежом.

Поскольку именно чистый внутренний продукт страны является основой для дальнейшей экологической корректировки традиционных макроагрегатов, постольку в первую очередь выясняют именно величину ВВП за определенный промежуток времени, исходя из потребления, то есть уменьшения стоимости основного капитала, использованного в производстве на протяжении отчетного периода, в результате его физического и морального износа и случайных повреждений. По расчетам, в Украине потребление основного капитала на протяжении 2001-2007 гг. уменьшилось с 16,8 до 10,1%, составляя в среднем 13,3% от ВВП. Соответствующие исходные данные и результаты расчетов динамики величины чистого внутреннего продукта Украины в фактических ценах и ценах 2001 г. приведены в таблице 2.

Таблица 2.Изменения традиционных макроагрегатов Украины в 2001-2007 гг.

Показатель

2001 г.

2002 г.

2003 г.

2004 г.

2005 г.

2006 г.

2007 г.

Валовой внутренний продукт (млн. грн.): в фактических ценах в ценах 2001 г........... Дефлятор ВВП.......... Потребление основного капитала (млн. грн.): в фактических ценах в ценах 2001 г................. Потребление основного капитала (%)................. Чистый внутренний продукт (млн. грн.): в фактических ценах....... в ценах 2001 г.................. Темпы роста чистого внутреннего продукт

204190

225810

267344

345113

441452

544153

720731

204190

214909

235360

263859

271768

291987

314159

100,0000

105,0724

113,5894

130,7945

162,4371

186,3621

229,4160

34303

36160

38885

46576

50545

58265

73071

34303

34414

34233

35610

31117

31264

31851

16,8

16,0

14,5

13,5

11,4

10,7

10,1

169887

189650

228459

298537

390907

485888

647660

169887

180495

201127

228249

240651

260723

282308

6,2

11,4

13,5

5,4

8,3

8,3

Соответственно первому методическому направлению экологической корректировки ВВП исчисляется уменьшение запасов природного капитала. Ввиду ограниченности исходных статистических данных и учитывая степень значимости различных природных ресурсов в экономике Украины, потребление природного капитала оценивалось на базе добывающей промышленности, включающей такие виды деятельности: добычу угля, лигнита и торфа; добычу урановой и ториевой руд; добычу углеводородов и связанные с этим услуги; добычу других полезных ископаемых, которые не относятся к топливно-энергетическим.

Существующая сегодня система учета хозяйственной деятельности (бухгалтерский учет на уровне предприятий, составление национальных счетов на уровне отраслей промышленности и экономики в целом) позволяет четко выделить из валовой прибыли только потребление основного капитала, а остальные составляющие (прибыль от использования основного капитала, прибыль от использования природного капитала) автоматически попадают в категорию чистой прибыли, или вообще потребление природного капитала не учитывается. То есть такой подход абсолютно не принимает во внимание исчерпаемость природных ресурсов, которая становится все более весомым фактором экономического развития, и фактически игнорирует роль природного капитала в долгосрочном росте. Исходя из принципиального положения экологической экономики о равноценности природного капитала для разных поколений, нецелесообразно, по нашему мнению, специально отделять категорию прибыли от использования природных ресурсов. Вместо этого методологически корректно будет разграничивать прибыль от использования основного капитала и от потребления основного капитала. Поэтому именно категорию "ресурсная рента", которая отражает экономическую оценку потребления природного капитала, будучи частью валовой добавленной стоимости добывающей отрасли, целесообразно использовать для экологической корректировки традиционных макроагрегатов.

Более того, аналогично созданным человеком капитальным ресурсам, стоимость запасов природных ресурсов, по крайней мере теоретически, можно оценить как чистую приведенную стоимость будущих потоков выгод от их использования. Эти выгоды можно приравнять к экономической ренте, которая является частью валовой прибыли предприятий и состоит из ренты, полученной вследствие использования основного капитала, и ресурсной ренты.

В 1977 г. известный канадский ученый Дж. Хартвик убедительно обосновал и доказал, что истощение природного капитала можно компенсировать путем реинвестирования ренты, полученной от эксплуатации невозобновляемых ресурсов ("правило Хартвика"). Иными словами, страна, экономика которой значительно зависит от невозобновляемых ресурсов (например, Украина), должна реинвестировать ресурсную ренту для того, чтобы достигнуть устойчивости реального потребления во времени. То есть ресурсная рента должна быть инвестирована в капитал, созданный человеком, обеспечивая, таким образом, решение проблемы чрезмерного потребления природных ресурсов нынешним поколением за счет будущих поколений.

Тогда при оценке сокращения запасов природного капитала вследствие экономической деятельности принимается, что вся ресурсная рента от использования исчерпаемых природных ресурсов реинвестируется, а весь объем таких новых инвестиций, кроме дохода от них, - относится к уменьшению стоимости природного капитала. Вкладом невозобновляемого природного капитала в общественное производство будет доход от новых активов, в которые была инвестирована прибыль от его потребления.

Итак, опираясь на изложенные рассуждения и конкретизируя общие правила применительно к специфике экономической деятельности добывающей промышленности, для исчисления частично экологически скорректированного ЧВП по первому методическому подходу осуществим три шага.

Первый шаг.

На основе национальных счетов и данных госбюджетов за 2001- 2007 гг. найдем сумму чистой операционной прибыли добывающей отрасли (где она считается полученной только от эксплуатации природных ресурсов), и специфичных налогов и сборов. Найденная сумма позволит в дальнейшем учесть полную ресурсную ренту, независимо от того, является ли ее получателем добывающая компания или государство, то есть независимо от формы собственности.

Второй шаг.

При помощи показателя альтернативной стоимости капитала оценим потенциальный доход от инвестиций капитала, полученного вследствие эксплуатации природных ресурсов, в другие виды деятельности. Альтернативная стоимость капитала отражает ожидаемый уровень прибылей от инвестиций в другие виды экономической деятельности (вместо инвестирования в добычу природных ресурсов) и определяется на основе ожидаемой нормы прибыльности.

Третий шаг.

Вычтем из традиционного показателя ЧВП сумму операционной прибыли добывающей отрасли и специфичных налогов или сборов, а вместо этого приплюсуем потенциальный доход от инвестиций капитала, полученного вследствие эксплуатации природных ресурсов, в другие виды деятельности.

Отметим, что для оценки прибыли от основного капитала используется норма прибыльности (альтернативная стоимость капитала), рекомендованным значением которой для европейских стран при отсутствии более точных оценок (значением по умолчанию) эксперты Евростата определили 8%. Ввиду того факта, что основной капитал добывающей отрасли Украины характеризуется достаточно высоким уровнем изношенности (степень износа ее основных фондов за 2000-2007 гг. увеличилась с 41,8 до 49%), для расчета частично экологически скорректированного ЧВП было использовано значение нормы прибыльности в 5,4%, полученное, в свою очередь, как результат исчисления среднего отношения чистой прибыли к стоимости основных средств промышленных отраслей в целом за данный период.

Итогом проведенных расчетов стал динамический ряд частично экологически скорректированного ЧВП Украины, то есть скорректированного на сокращение запасов природных ресурсов. Соответствующие исходные данные и результаты расчетов разницы между традиционным ЧВП и частично экологически скорректированным ЧВП (в фактических ценах и базовых ценах 2001 г.) приведены в таблице 3.

Таблица 3. Изменения величин традиционных макроагрегатов и чистого внутреннего продукта Украины, скорректированного на сокращение запасов природных ресурсов в 2001-2007 гг.

Показатель

2001 г.

2002 г.

2003 г.

2004 г.

2005 г.

2006 г.

2007 г.

Чистый внутренний продукт (млн. грн.): в фактических ценах.............. в ценах 2001 г......................... Чистая прибыль добывающей промышленности (млн. грн.): в фактических ценах.............. в ценах 2001 г......................... Специальные налоги и сборы (млн. грн.): в фактических ценах.............. в ценах 2001 г......................... Сумма чистой прибыли добывающей промышленности и специальных налогов или сборов (млн. грн.): в фактических ценах.............. в ценах 2001 г......................... Доход от инвестиций данного вида капитала в другие виды деятельности, оцененный н

      Еще статьи по экономике

      Система оценки земельного участка
      В данной работе на тему «Определение стоимости земельного участка, расположенного в совхозе «Черновский»» Будут рассматриваться следующее: земля как объект экономической оценки; до ...

      Организация и оплата труда в здравоохранении на примере ЦРБ
      оплата труда здравоохранение Труд как понятие обозначает целесообразную деятельность человека по производству продукции или оказания услуг и всегда связывается с физическими и психологиче ...

      Общая характеристика предприятия Гранд Сервис
      Практическая деятельность осуществлялась в ООО «Гранд Сервис». Данное предприятие занимается коммерческой деятельностью в области оптовой торговли парфюмерными и косметическими товарами. ...

      Копирайт © 2024 - www.econgood.ru